Содержание:
Дебиторы — те, кто должен вашему бизнесу деньги. Ими могут быть:
- физлица — покупатели, клиенты, сотрудники, учредители компании;
- юрлица — другие компании, поставщики, контрагенты;
- государство.
В последнем случае задолженность может возникнуть при переплате налогов и сборов. Но чаще вопрос дебиторской задолженности рассматривают в рамках деловых отношений — с покупателями, партнерами, контрагентами.
Появление дебиторки — это нормальное явление для бизнеса. Но если не управлять дебиторской задолженностью и не контролировать ее рост вкупе с другими показателями, это неизбежно приведет к убыткам. Компания потеряет оборотные средства, приостановит производство, не справится с собственной задолженностью по другим обязательствам.
Когда возникает дебиторка
Дебиторская задолженность — это результат неравномерного выполнения взаимных обязательств между бизнесом и должником. Когда компания уже выполнила свою часть, а дебитор — еще нет.
Проще разобрать этот процесс на примерах:
- Клиент купил у фирмы товар, но заплатил за него не сразу. Фирма, которая уже отгрузила товар и передала его покупателю — в данном случае кредитор. А клиент — дебитор. Сумма покупки включается в дебиторскую задолженность в учете и числится там до тех пор, пока деньги не поступят на счет кредитора.
- Фирмы договорились о будущей поставке сырья по предоплате. Одна компания оплатила заказ, который другая доставит через месяц. Это отражается в дебиторской задолженности до момента поставки — когда дебитор выполнит свою часть сделки.
- Фирма заплатила своим сотрудникам авансом. Она не погасит дебиторскую задолженность, пока работники не отработают положенное время или не вернут средства.
- Компания выдала сотруднику займ. Дебиторскую задолженность погасят, когда он полностью вернет средства на счет предприятия.
Недостачи и материальный ущерб по вине сотрудников, невыполнение условий сделки со стороны партнеров, арендные депозиты, подписки на услуги на год вперед — все подобные суммы входят в дебиторскую задолженность.
Какой бывает дебиторская задолженность
Дебиторскую задолженность делят на виды по разным параметрам.
Например, по срокам ее можно определить как:
- краткосрочную — касается задолженностей, которые возместят в течение года;
- долгосрочную — речь о задолженностях, на погашение которых уходит больше года.
Как снизить дебиторскую задолженность
Если уровень дебиторской задолженности все-таки перешел безопасный порог, нужно ее снижать. Здесь тоже нет универсального плана — методов много, и все зависят от ситуации.
Взыскать деньги с должников
Нужно проверить сроки погашения дебиторской задолженности по разным сделкам и напомнить о них дебиторам. Можно направить письма, устроить рассылку или обзвонить клиентов и контрагентов.
Взыскание через суд
Если на словах взыскать деньги не получается, а уровень дебиторской задолженности растет, можно обратиться в суд. Перед этим направить должникам досудебную претензию. В ней указать:
- требование вернуть долг;
- срок для погашения дебиторской задолженности;
- намерение обратиться в суд, если должник не исполнит обязательства.
Если дебитор проигнорирует обращение и не погасит долг, можно подавать иск в таком порядке:
- при долге до 400 000 рублей подают заявление на выдачу судебного приказа;
- если сумма долга выше, подают заявление о взыскании в арбитражный суд.
Вместе с заявлением стоит подать копию обращения и все документы, подтверждающие задолженность — договор поставки, акт и другие. Если иск удовлетворят, взыскивать деньги будут приставы.